Документ должен содержать сведения, необходимые в целях обеспечения учета и отчетности и осуществления валютного контроля по валютным операциям между резидентами и нерезидентами.
При осуществлении внешнеторговой деятельности в паспорте сделки указываются:
1) номер и дата оформления паспорта сделки;
2) сведения о резиденте и его иностранном контрагенте;
3) общие сведения о внешнеторговой сделке (дата договора, номер договора (если имеется), общая сумма сделки (если имеется) и валюта цены сделки, дата завершения исполнения обязательств по сделке);
4) сведения об уполномоченном банке, в котором оформляется паспорт сделки и через счета в котором осуществляются расчеты по сделке;
5) сведения о переоформлении и об основаниях для закрытия паспорта сделки.
Указанные сведения отражаются в паспорте сделки на основании документов, представленных резидентами.
Истец не согласился с выводом АСГМ и обжаловал их в апелляцию. Однако 9-й ААС оставил акт первой инстанции без изменений. «Тройка» судей под председательством Бориса Стешана подчеркнула, что «Нордавиа» является обществом, которое имеет «стратегическое значение для обеспечения обороны страны и безопасности государства». Это подтверждается тем, что ответчик осуществляет лицензированные работы с радиоактивными веществами, а деятельность авиакомпании является социально значимой для населения. Кроме того, общая сумма задолженности «Нордавиа» перед WBT превышает активы российского предприятия, поэтому иностранный инвестор получит контроль над отечественным обществом стратегического значения, если долг не будет погашен, подчеркнули судьи. Поэтому для смены кредитора в спорной ситуации требовалось предварительное согласование ФАС, указала апелляция.
В любом случае, решение суда в этой части обосновано с правовой точки зрения, полагает эксперт: «Но то, насколько оно правосудно и справедливо (действительно ли имеющихся доказательств перечисления займа было недостаточно), из текста акта не видно». В этой связи Константин Савин, адвокат АБ "Павлова и партнеры" поясняет, что, заключая договор уступки, WBT нужно было потребовать от "Норильск Никель Файненс (Кипр) ЛТД" передачи документальных доказательств существования уступаемого требования: «То, что подтверждает факт перечисления первоначальным кредитором денег заемщику (сообщение системы SWIFT/ выписка по счету и т.д.)».
Константин Савин, адвокат АБ "Павлова и партнеры": "Если истец обнародует достаточно документов, представленных в суд, которые подтвердят выдачу займа (пока этого не сделано – прим.), это дело приобретет несомненно «новый», неожиданный оборот. Тогда отказ судов в иске будет выглядеть «натянутым» и искусственным. Но пока все выглядит законным.
Читать далее: https://pravo.ru/story/204248/